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企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘

作者：劉海湘
出版社：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版時(shí)間：2020-11-01
開(kāi)本： 其他 頁(yè)數(shù)： 496
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企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘 版權(quán)信息

  • ISBN：9787522300542
  • 條形碼：9787522300542 ; 978-7-5223-0054-2
  • 裝幀：一般膠版紙
  • 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
  • 重量：暫無(wú)
  • 所屬分類(lèi)：>

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘 本書(shū)特色

本書(shū)*大的看點(diǎn)，就是將企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別置于大數(shù)據(jù)背景下去考量，很有時(shí)代性和前瞻性。在稅制改革深入推進(jìn)、信息技術(shù)日新月異、內(nèi)控建設(shè)廣受關(guān)注的當(dāng)下，這本來(lái)源于實(shí)踐的嘔心之作，必將很好地指導(dǎo)廣大稅收實(shí)務(wù)工作者的創(chuàng)新實(shí)踐，對(duì)理論研究也是一個(gè)很好的參鑒。 張剴 中國(guó)稅務(wù)報(bào)社資深記者 中國(guó)大企業(yè)稅收研究所常務(wù)副所長(zhǎng) 書(shū)當(dāng)快意讀易盡——《絕句·書(shū)當(dāng)快意讀易盡》（陳師道）。 本書(shū)有與時(shí)俱進(jìn)的稅收大數(shù)據(jù)、來(lái)自一線400多個(gè)實(shí)務(wù)案例，且稅種覆蓋范圍廣……本書(shū)對(duì)財(cái)稅從業(yè)人員而言是一本很實(shí)用的書(shū)。 小陳稅務(wù) ——小陳稅務(wù)咨詢（北京）有限責(zé)任公司董事長(zhǎng) 海湘老師*新力作《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)》匯集了她長(zhǎng)年工作、學(xué)習(xí)研究成果的精髓，注重理論和應(yīng)用實(shí)踐結(jié)合，全書(shū)系統(tǒng)全面、邏輯清晰、與時(shí)俱進(jìn)地闡釋了企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的思維框架及方法論。 陳愛(ài)華 廈門(mén)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，廈門(mén)國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院副教授 該書(shū)內(nèi)容全面、緊貼實(shí)操、通俗易懂，對(duì)于納稅人結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立貫穿于企業(yè)內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。 吳健 宿遷市稅務(wù)局 高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)碩士導(dǎo)師

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘 內(nèi)容簡(jiǎn)介

當(dāng)前，稅務(wù)新基建日臻完美，金稅工程大數(shù)據(jù)云平臺(tái)已助力“四個(gè)一”落地；企業(yè)身處“用數(shù)據(jù)說(shuō)話”“靠信息管稅”的時(shí)代，卻面臨著前所未有的財(cái)務(wù)信息“裸奔”、沒(méi)有自身防控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系的尷尬局面。在這種形勢(shì)下，企業(yè)只有建立貫穿于內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制，滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面和全過(guò)程，定期進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的健康檢查，才能從源頭上防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)、降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。本書(shū)對(duì)企業(yè)結(jié)合實(shí)際情況，建立自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等步驟，查找企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)流程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。 書(shū)中共包括近400個(gè)實(shí)戰(zhàn)案例，具有很強(qiáng)的實(shí)用性。本書(shū)內(nèi)容除涵蓋增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅三大稅種外，還全面梳理了印花稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅等各稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析方法和具體風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)；同時(shí)，還詳解了通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。 本書(shū)既可作為企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)用書(shū)，亦可作為稅務(wù)稽查、納稅評(píng)估人員進(jìn)行企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析的參考用書(shū)。

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘 目錄

**篇 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)


**章 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型

二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

三、加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

四、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施


第二章 稅收大數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響


**節(jié) 大數(shù)據(jù)的定義


一、數(shù)據(jù)

二、大數(shù)據(jù)

三、大數(shù)據(jù)的應(yīng)用


第二節(jié) 稅收大數(shù)據(jù)及分類(lèi)

一、稅務(wù)部門(mén)內(nèi)部數(shù)據(jù)

二、第三方數(shù)據(jù)

三、互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)


第三節(jié) 稅收大數(shù)據(jù)的應(yīng)用

一、大數(shù)據(jù)在稅收征管中的應(yīng)用

二、大數(shù)據(jù)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析中的應(yīng)用流程

三、稅收大數(shù)據(jù)監(jiān)管對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響


第三章 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析方法


**節(jié) 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析方法及案例

一、核對(duì)法

二、比較分析法

三、邏輯推理法

四、控制計(jì)算法


第二節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信息來(lái)源

一、案例解析

二、稅務(wù)機(jī)關(guān)分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信息來(lái)源

第二篇稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù)


第四章 增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理


**節(jié) 增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)

一、單項(xiàng)指標(biāo)分析

二、指標(biāo)配比分析

三、發(fā)票異常分析指標(biāo)


第二節(jié) 增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

一、納稅人身份確定風(fēng)險(xiǎn)

二、銷(xiāo)項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

三、進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

四、視同銷(xiāo)售和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出混淆風(fēng)險(xiǎn)

五、兼營(yíng)免稅項(xiàng)目未分別核算風(fēng)險(xiǎn)

六、對(duì)開(kāi)增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)


第五章 企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理


**節(jié) 企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)

一、單項(xiàng)指標(biāo)分析

二、指標(biāo)配比分析

三、關(guān)聯(lián)交易分析指標(biāo)


第二節(jié) 企業(yè)所得稅收入類(lèi)項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

一、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)

二、收入確認(rèn)稅會(huì)差異處理風(fēng)險(xiǎn)

三、不征稅收入處理風(fēng)險(xiǎn)

四、免稅收入處理風(fēng)險(xiǎn)

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入處理風(fēng)險(xiǎn)

六、視同銷(xiāo)售收入處理風(fēng)險(xiǎn)


第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅前扣除稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

一、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)

二、視同銷(xiāo)售對(duì)應(yīng)支出調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

三、工資薪金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

四、工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

五、職工福利費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

六、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

八、會(huì)議費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

九、手續(xù)費(fèi)、傭金支出稅前風(fēng)險(xiǎn)

十、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

十一、財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

十二、固定資產(chǎn)折舊稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

十三、彌補(bǔ)虧損稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)


第四節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)提示

一、主表風(fēng)險(xiǎn)提示

二、“一般企業(yè)收入明細(xì)表”風(fēng)險(xiǎn)提示

三、“一般企業(yè)成本支出明細(xì)表”風(fēng)險(xiǎn)提示

四、“期間費(fèi)用明細(xì)表”風(fēng)險(xiǎn)提示

五、納稅調(diào)整項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提示


第六章 個(gè)人所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理


**節(jié) 個(gè)人所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)

一、個(gè)人所得稅扣繳義務(wù)人人均工薪收入低于同地區(qū)

同行業(yè)的平均水平

二、個(gè)人所得稅扣繳義務(wù)人人均工薪收入本期少于上期

三、同一單位員工同時(shí)存在工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得

四、個(gè)人所得稅申報(bào)工資總額和企業(yè)所得稅申報(bào)工資

總額比對(duì)不符

五、個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)個(gè)稅稅負(fù)率小于行業(yè)平均值

六、所有者權(quán)益變動(dòng)少扣繳個(gè)人所得稅

七、個(gè)人所得稅增長(zhǎng)率與工資薪金支出增長(zhǎng)率配比分析

八、自然人代開(kāi)勞務(wù)發(fā)票與個(gè)人所得稅申報(bào)記錄比對(duì)異常

九、某股東其他應(yīng)收款余額長(zhǎng)期未變動(dòng)異常


第二節(jié) 個(gè)人所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

一、工資薪金所得未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

二、勞務(wù)報(bào)酬所得未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

三、利息、股息、紅利所得未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

五、贈(zèng)送禮品未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

六、發(fā)放網(wǎng)絡(luò)紅包未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

七、離退休人員相關(guān)收入未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

八、全年一次性獎(jiǎng)金未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

九、單位低價(jià)向職工售房未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

十、房屋產(chǎn)權(quán)無(wú)償贈(zèng)與他人未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

十一、為員工繳付的保險(xiǎn)未按規(guī)定計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅

十二、財(cái)產(chǎn)租賃所得未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅

十三、企業(yè)為雇員代扣代繳偶然所得個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)


第七章 其他稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理


**節(jié) 印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)

二、印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)稅范圍（10類(lèi)）

四、問(wèn)題匯總


第二節(jié) 土地增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、土地增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)

二、土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)


第三節(jié) 房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)

二、房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、問(wèn)題匯總


第四節(jié) 土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)

二、土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)


第八章 財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析


**節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

一、資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目數(shù)據(jù)

二、負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目數(shù)據(jù)

三、所有者權(quán)益類(lèi)項(xiàng)目數(shù)據(jù)


第二節(jié) 利潤(rùn)表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

一、營(yíng)業(yè)收入

二、營(yíng)業(yè)成本

三、期間費(fèi)用

四、稅金及附加


第三節(jié) 現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

一、銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

二、購(gòu)進(jìn)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金


第九章 智能檢測(cè)分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例

一、 企業(yè)基本情況

二、稅負(fù)分析

三、行業(yè)特征與企業(yè)畫(huà)像

四、收入、成本及費(fèi)用情況分析

五、報(bào)表之間數(shù)據(jù)比對(duì)分析

六、增值稅應(yīng)稅收入構(gòu)成與發(fā)票情況分析

七、經(jīng)營(yíng)投入與獲利情況分析

八、人工成本與效益情況分析

九、 投資情況分析

十、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比分析


參考文獻(xiàn)


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企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘 作者簡(jiǎn)介

劉海湘，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，省級(jí)高端會(huì)計(jì)人才；某省稅務(wù)局個(gè)人所得稅專(zhuān)家咨詢團(tuán)隊(duì)成員；國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院（大連校區(qū)）外聘講師。曾獲得“全省國(guó)稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”“全省國(guó)稅系統(tǒng)稅收征管和納稅服務(wù)標(biāo)兵”和“全省國(guó)稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號(hào)。曾為省稅務(wù)稽查人才庫(kù)、納稅評(píng)估人才庫(kù)、反避稅專(zhuān)家小組成員；曾任稽查局審理科科長(zhǎng)、檢查科科長(zhǎng)，納稅評(píng)估局局長(zhǎng)，具有豐富的稅收實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)。

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